 |
 |
 |
| 用户名 | 新用户注册 |  |
（西北大学经济管理学院 闫栋杰 李娜 ）
[摘要] 大力发展农村经济，缩小城乡经济差距是近年来党和政府关注的热点话题。农村经济的发展离不开农村金融的发展，作为农村金融的主力军，农村信用社自身仍存在着一系列问题，同时也面临着其他金融机构的竞争压力，可谓“内忧外患”。本文拟通过对农村信用社目前所面临的形势，从内部和外部两个方面进行分析，就如何可持续发展，进一步提出相关的改革建议。
[关键字] 农村金融 农村信用社 产权制度 法人治理结构
建设社会主义新农村，解决“三农”问题，大力发展农村经济是我国当前经济全面发展的重要部分,也是缩小城乡差距，建立和谐社会的必然要求。农村经济的发展离不开大量、稳定的资金支持。因此，进行切实有效的农村金融改革，努力发展农村金融，为农村经济发展提供稳定、充足的资金保障尤为重要。作为现阶段农村金融主力军的农村信用社，尽管已进行了多次改革,但其有效的市场化运作机制——管理体制、法人治理、内部控制等还未真正形成；另一方面，适应农村经济的发展，农村金融组织体系将不断完善，农村金融市场面临着重新分割。相对于农村信用社而言,正面临着“内忧外患”的严峻考验。
一 、农村信用社的现状及存在问题
纵观农村信用社的发展历程,可谓一波三折。在2003年国务院《深化农村信用社改革试点方案》出台之前的50多年，建社初期支持农村合作经济的发展发挥了较好的作用，而后，在政府主导的状况下，逐渐偏离初衷，成为国家金融的补充，在促进国民经济发展的同时，也给自身发展带来了难以磨灭的“印记”——产权不清、历史包袱沉重、机制僵化等。2003年6月27日，国务院印发了《深化农村信用社改革试点方案》，具有根本性的改革由此拉开帷幕。经过三年多的努力，已经取得重要的阶段性成果，农村信用社新型管理体制框架——“国家宏观调控、加强监管，省级政府依法管理、落实责任，信用社自我约束、自担风险”已基本形成。但是,从目前的实际运行情况看，还存在一些问题亟待完善。
（一）法人治理结构缺乏“内涵”,内部人控制问题有待进一步完善。从目前的改革实践看，农信社的公司治理框架已经形成，信用社的社员代表大会、理事会、监事会及高级管理层组织架构之间的职责和运行规则已明确，但是“一长独大”的格局尚未根本改变,良好有序的公司治理机制还未真正形成。股权平均化、高度分散，一方面谁也没有绝对的控制权，是产权不明晰的重要表现，另一方面也形成社员（股东）缺乏监督经营者的动力和行使监督权的能力，无法有效解决所有者缺位、内部人控制的老问题。监事会缺乏独立性，起不到应有的作用。农信社经营业绩的好坏基本上取决于负责人的个人职业水平和职业道德，很容易出现内部人控制，如任人唯亲、裙带关系等不利于农信社健康发展的现象。
（二）股权结构和股本金稳定性较差，规范工作难度大。一是股权结构单一。股金中投资股、法人股占比小，股金结构不合理；二是股金管理缺乏严肃性，存（贷款）转股金现象时有发生。以存款吸收的股金到期退股付息，以贷款一定比例交纳的股金，贷款归还股金一般也随之抽走，导致股金的稳定性较差；三是欠发达地区达不到股金起点的老股金户数多，增、补难度大。如在对某县三分之一的信用社抽查中，100元以下老股金户最少的一家信用社有2602个，金额为84489元，户数和金额占比分别为59.52%、4.18%。
（三）农信社的市场定位与商业化运作相互冲突。农村信用社的市场定位十分明确，就是服务“三农”，其贷款主要投向农业、农村和农民，支持农村产业结构调整和农业产业化龙头企业发展，支持农村发展商品经济。随着农村信用社在县域经济发展中作用的增强，以及改革的逐步深入，农信社的市场定位与商业化运作的冲突将逐步显现，面临自身效益和社会效益二者兼顾的难题，也就是坚持经营原则求发展和落实政策保“三农”的矛盾。
（四）国家扶持政策人为错失，历史包袱化解难。由于不良贷款底数不实，至2002年末调查核定不良贷款以外的隐匿部分，没有享受到扶持政策，直接减少了央行的专项票据数额。而在票据兑付时，由于基期不良贷款比例的人为调低，增加了专项票据兑付难度。在不良贷款中，由于长期以来没有进行有效、彻底地处置，消化难度大。
（五）农村信用社员工综合素质偏低，不适应改革的需求。受自身组织性质和管理体制等多种因素影响，缺乏管理人才，员工子女顶替多、学历低，缺乏专业知识和良好的经营理念，已成为制约农村信用社业务发展的“瓶颈”。
二、农村信用社面临的竞争与挑战
在温家宝总理的政府工作报告中，已显示出未来农村金融市场的格局，即：“构建分工合理、投资多元、功能完善、服务高效的农村金融组织体系。充分发挥中国农业银行、中国农业发展银行在农村金融中的骨干和支柱作用，继续深化农村信用社改革，增强中国邮政储蓄银行为“三农”服务的功能。适当调整和放宽农村地区银行业金融机构准入政策，鼓励各类资本进入农村金融机构。探索发展适合农村特点的新型金融组织，加大农村金融产品和服务创新力度，积极解决农村贷款难问题”。
——农业银行“面向三农，整体改制，商业运作，择机上市”的改革方针，表明了其对未来农村金融市场的信心；
——政策性银行介入农村信贷市场，从数据显示其涉农业务扩展力度将不断加强。在新的形势下，农发行开始尝试向农业产业化的龙头企业发放贷款，同时开展农业科技贷款业务，2006年全年累计发放农业产业化龙头企业和加工企业贷款825亿元，同比增长2.5倍；
——邮政储蓄改“抽水机”为“即抽即送”。2006年12月31日，中国邮政储蓄银行经银监会批准开业，成为提供城乡金融服务的新军；
——银监会《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策更好支持社会主义新农村建设的若干意见》的出台，将大大促进农村地区银行业金融机构的发展。目前，全国已成立了6家此类机构，其中3家村镇银行，2家贷款公司和1家农村资金互助社。
由此可见，在竞争日益激烈的农村金融市场上，身处“内忧外患”形势下的农村信用社，实现可持续发展，需要不懈努力。
三、对策建议
当前，农村信用社的发展处在一个重要转折期，也处在一个重要发展期，仍存在不少矛盾和问题。破解这些矛盾和问题，必须坚持商业化改革方向,依靠深化改革。
（一）不断完善法人治理结构，切实转换经营机制。继续深化产权制度改革，逐步建立起良性的增资扩股机制，这是确立有效公司治理的关键。股东大会、理事会、监事会能否真正各司其职，是完善农村信用社法人治理的关键。在深化农村信用社改革中，一方面监管部门应将农信社法人治理结构的有效性作为监管的一项重要内容，督促股东大会、理事会、监事会各司其职，对治理结构不完善的农村信用社及时提出监管建议；另一方面因地制宜改革农信社组织形式和管理方式，改变传统的行业管理模式，维护农村信用社的经营自主权。另外，农村信用社要切实转变经营观念，牢固树立忧患意识、服务意识和市场意识，坚持发展就是硬道理。
（二）正确处理好商业化发展与支持“三农”的关系。农村信用社商业化改革是方向，是实现可持续发展的必然选择，但亦应清醒的认识到这是一个渐进的过程。一方面，农村信用社应当坚持服务“三农”的大方向，自觉围绕“三农”做文章，充分发挥自身优势，在支持“三农”发展中实现自我发展；另一方面，应借鉴国外合作金融经验，对以服务“三农”为宗旨的农村信用社通过免征利息税、适当降低营业税和所得税税率及减少存款准备金、放松利率管制等途径进行必要的扶持。
（三）开展业务创新，拓展业务范围
1、利用管理权下放地方政府，各省建立联社的契机，开展业务创新。在各省建立省级联社，下设市办事处，统一管理各县联社后，改变了之前各县级社互相独立，业务无法实现联动的局限，通过统筹规划、统一协调，加快基础建设，围绕市场，积极拓展业务范围，不断提升综合竞争能力。
2、积极发展消费性信贷业务。农村消费市场，潜力巨大。随着国家各项惠民政策的落实，农民收入、生活水平不断提高，消费需求呈现多样化。适应这一需要，积极借鉴尤努斯格莱珉银行的成功经验，通过合理定价创建适合不同层次需求的金融产品,加大消费性贷款投放力度，在满足农民贷款需求的同时，实现自身经营效益。
3、继续以村民委员会为依托，使农信社的服务深入基层。在广大农村深化“信用户”、“信用村”评定活动，营造一种人人重信用的良好环境。充分发挥信用代办员的作用，降低农信社贷款的风险以及控制风险的成本。
（四）加快人事制度和分配制度改革，引入人才竞争机制。一是规范员工管理，统一实行聘任制，实行等级管理，在不同等级之间构造公平竞争的通道。二是加强员工考核，建立起优胜劣汰机制；三是制定员工长远教育规划和近期职工培训计划，不断提高员工素质。人才是企业发展的关键，尤其是作为员工素质普遍不高的农信社，大量引进高素质的专业人才对其发展有着至关重要的作用。有鉴于在短时期内很难在系统内部实现大规模的人员调整，当前农信社应该着力引进高素质的管理型人才，尤其是高层管理人员。
一 、农村信用社的现状及存在问题
纵观农村信用社的发展历程,可谓一波三折。在2003年国务院《深化农村信用社改革试点方案》出台之前的50多年，建社初期支持农村合作经济的发展发挥了较好的作用，而后，在政府主导的状况下，逐渐偏离初衷，成为国家金融的补充，在促进国民经济发展的同时，也给自身发展带来了难以磨灭的“印记”——产权不清、历史包袱沉重、机制僵化等。2003年6月27日，国务院印发了《深化农村信用社改革试点方案》，具有根本性的改革由此拉开帷幕。经过三年多的努力，已经取得重要的阶段性成果，农村信用社新型管理体制框架——“国家宏观调控、加强监管，省级政府依法管理、落实责任，信用社自我约束、自担风险”已基本形成。但是,从目前的实际运行情况看，还存在一些问题亟待完善。
（一）法人治理结构缺乏“内涵”,内部人控制问题有待进一步完善。从目前的改革实践看，农信社的公司治理框架已经形成，信用社的社员代表大会、理事会、监事会及高级管理层组织架构之间的职责和运行规则已明确，但是“一长独大”的格局尚未根本改变,良好有序的公司治理机制还未真正形成。股权平均化、高度分散，一方面谁也没有绝对的控制权，是产权不明晰的重要表现，另一方面也形成社员（股东）缺乏监督经营者的动力和行使监督权的能力，无法有效解决所有者缺位、内部人控制的老问题。监事会缺乏独立性，起不到应有的作用。农信社经营业绩的好坏基本上取决于负责人的个人职业水平和职业道德，很容易出现内部人控制，如任人唯亲、裙带关系等不利于农信社健康发展的现象。
（二）股权结构和股本金稳定性较差，规范工作难度大。一是股权结构单一。股金中投资股、法人股占比小，股金结构不合理；二是股金管理缺乏严肃性，存（贷款）转股金现象时有发生。以存款吸收的股金到期退股付息，以贷款一定比例交纳的股金，贷款归还股金一般也随之抽走，导致股金的稳定性较差；三是欠发达地区达不到股金起点的老股金户数多，增、补难度大。如在对某县三分之一的信用社抽查中，100元以下老股金户最少的一家信用社有2602个，金额为84489元，户数和金额占比分别为59.52%、4.18%。
（三）农信社的市场定位与商业化运作相互冲突。农村信用社的市场定位十分明确，就是服务“三农”，其贷款主要投向农业、农村和农民，支持农村产业结构调整和农业产业化龙头企业发展，支持农村发展商品经济。随着农村信用社在县域经济发展中作用的增强，以及改革的逐步深入，农信社的市场定位与商业化运作的冲突将逐步显现，面临自身效益和社会效益二者兼顾的难题，也就是坚持经营原则求发展和落实政策保“三农”的矛盾。
（四）国家扶持政策人为错失，历史包袱化解难。由于不良贷款底数不实，至2002年末调查核定不良贷款以外的隐匿部分，没有享受到扶持政策，直接减少了央行的专项票据数额。而在票据兑付时，由于基期不良贷款比例的人为调低，增加了专项票据兑付难度。在不良贷款中，由于长期以来没有进行有效、彻底地处置，消化难度大。
（五）农村信用社员工综合素质偏低，不适应改革的需求。受自身组织性质和管理体制等多种因素影响，缺乏管理人才，员工子女顶替多、学历低，缺乏专业知识和良好的经营理念，已成为制约农村信用社业务发展的“瓶颈”。
二、农村信用社面临的竞争与挑战
在温家宝总理的政府工作报告中，已显示出未来农村金融市场的格局，即：“构建分工合理、投资多元、功能完善、服务高效的农村金融组织体系。充分发挥中国农业银行、中国农业发展银行在农村金融中的骨干和支柱作用，继续深化农村信用社改革，增强中国邮政储蓄银行为“三农”服务的功能。适当调整和放宽农村地区银行业金融机构准入政策，鼓励各类资本进入农村金融机构。探索发展适合农村特点的新型金融组织，加大农村金融产品和服务创新力度，积极解决农村贷款难问题”。
——农业银行“面向三农，整体改制，商业运作，择机上市”的改革方针，表明了其对未来农村金融市场的信心；
——政策性银行介入农村信贷市场，从数据显示其涉农业务扩展力度将不断加强。在新的形势下，农发行开始尝试向农业产业化的龙头企业发放贷款，同时开展农业科技贷款业务，2006年全年累计发放农业产业化龙头企业和加工企业贷款825亿元，同比增长2.5倍；
——邮政储蓄改“抽水机”为“即抽即送”。2006年12月31日，中国邮政储蓄银行经银监会批准开业，成为提供城乡金融服务的新军；
——银监会《关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策更好支持社会主义新农村建设的若干意见》的出台，将大大促进农村地区银行业金融机构的发展。目前，全国已成立了6家此类机构，其中3家村镇银行，2家贷款公司和1家农村资金互助社。
由此可见，在竞争日益激烈的农村金融市场上，身处“内忧外患”形势下的农村信用社，实现可持续发展，需要不懈努力。
三、对策建议
当前，农村信用社的发展处在一个重要转折期，也处在一个重要发展期，仍存在不少矛盾和问题。破解这些矛盾和问题，必须坚持商业化改革方向,依靠深化改革。
（一）不断完善法人治理结构，切实转换经营机制。继续深化产权制度改革，逐步建立起良性的增资扩股机制，这是确立有效公司治理的关键。股东大会、理事会、监事会能否真正各司其职，是完善农村信用社法人治理的关键。在深化农村信用社改革中，一方面监管部门应将农信社法人治理结构的有效性作为监管的一项重要内容，督促股东大会、理事会、监事会各司其职，对治理结构不完善的农村信用社及时提出监管建议；另一方面因地制宜改革农信社组织形式和管理方式，改变传统的行业管理模式，维护农村信用社的经营自主权。另外，农村信用社要切实转变经营观念，牢固树立忧患意识、服务意识和市场意识，坚持发展就是硬道理。
（二）正确处理好商业化发展与支持“三农”的关系。农村信用社商业化改革是方向，是实现可持续发展的必然选择，但亦应清醒的认识到这是一个渐进的过程。一方面，农村信用社应当坚持服务“三农”的大方向，自觉围绕“三农”做文章，充分发挥自身优势，在支持“三农”发展中实现自我发展；另一方面，应借鉴国外合作金融经验，对以服务“三农”为宗旨的农村信用社通过免征利息税、适当降低营业税和所得税税率及减少存款准备金、放松利率管制等途径进行必要的扶持。
（三）开展业务创新，拓展业务范围
1、利用管理权下放地方政府，各省建立联社的契机，开展业务创新。在各省建立省级联社，下设市办事处，统一管理各县联社后，改变了之前各县级社互相独立，业务无法实现联动的局限，通过统筹规划、统一协调，加快基础建设，围绕市场，积极拓展业务范围，不断提升综合竞争能力。
2、积极发展消费性信贷业务。农村消费市场，潜力巨大。随着国家各项惠民政策的落实，农民收入、生活水平不断提高，消费需求呈现多样化。适应这一需要，积极借鉴尤努斯格莱珉银行的成功经验，通过合理定价创建适合不同层次需求的金融产品,加大消费性贷款投放力度，在满足农民贷款需求的同时，实现自身经营效益。
3、继续以村民委员会为依托，使农信社的服务深入基层。在广大农村深化“信用户”、“信用村”评定活动，营造一种人人重信用的良好环境。充分发挥信用代办员的作用，降低农信社贷款的风险以及控制风险的成本。
（四）加快人事制度和分配制度改革，引入人才竞争机制。一是规范员工管理，统一实行聘任制，实行等级管理，在不同等级之间构造公平竞争的通道。二是加强员工考核，建立起优胜劣汰机制；三是制定员工长远教育规划和近期职工培训计划，不断提高员工素质。人才是企业发展的关键，尤其是作为员工素质普遍不高的农信社，大量引进高素质的专业人才对其发展有着至关重要的作用。有鉴于在短时期内很难在系统内部实现大规模的人员调整，当前农信社应该着力引进高素质的管理型人才，尤其是高层管理人员。
最新评论
我要留言
请注意：
1.遵守中华人民共和国有关法律、法规，尊重网上道德，承担一切因您的行为而直接或间接引起的法律责任。
2.中国农业金融网拥有管理笔名和留言的一切权力。
3.您在中国农业金融网的留言板发表的言论，中国农业金融网有权在网站内转载或引用。
4.如您对管理有意见请向中国农业金融网反映。
1.遵守中华人民共和国有关法律、法规，尊重网上道德，承担一切因您的行为而直接或间接引起的法律责任。
2.中国农业金融网拥有管理笔名和留言的一切权力。
3.您在中国农业金融网的留言板发表的言论，中国农业金融网有权在网站内转载或引用。
4.如您对管理有意见请向中国农业金融网反映。
